2021 vergi yılı boyunca kripto para biriminde işlem yapan herhangi bir ABD vatandaşının şimdi IRS'ye vergi beyannamesi vermesi gerekiyor. Mükellefler, 2 Ocak ile 18 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamesi verebilirler ve bu süreyi geçen vergi mükellefleri cezaya tabi olabilir.
Değişmez jetonlar (NFT'ler) dahil olmak üzere kripto para birimleri, Amerika Birleşik Devletleri'nde vergi amaçları için "varlık" olarak kabul edilmeye devam ediyor. Bu, ilk olarak 2014 yılında bir IRS beyanında kararlaştırıldı ve dijital varlıkları içeren çoğu vergilendirilebilir eylemin, vergilendirmeye benzer şekilde sermaye kazançları vergisine tabi olacağı anlamına geliyor. Bununla birlikte, belirli faaliyetlerden elde edilen kripto para birimleri gelir olarak kabul edilir ve bu nedenle vergi muamelesine tabidir.
Bu vergilendirilebilir olaylarla ilgili rehberlik, büyük ölçüde merkezi olmayan finans (DeFi) ile ilgili yeni faaliyetler nedeniyle geçen yıl bulanıklaştı.
ABD Vatandaşları Kripto İçin Ne Zaman Vergi Ödemek Zorunda?
Kripto para birimlerini içeren sermaye kazançları şunları içerir:
- Fiat için kripto sat (ABD doları, Japon yeni vb.).
- Hediye olarak kripto gönder (2021 vergi yılı üzerinden 15.000 dolar).
- Mal ve hizmet satın almak ve hatta kripto para birimiyle bir kahve satın almak gibi küçük alımlar.
- Bir dijital varlığı başka bir dijital varlıkla değiştirin veya değiştirin. Bu, kripto para birimi ile NFT'lerin satın alınmasını içerir.
Kaydedilen herhangi bir varlık için değil, yalnızca bu olaylardan elde edilen sermaye kazançları üzerinden vergi borcunuz olduğuna dikkat edilmelidir. Bu, mülk için ödenen fiyat ile satıldığı fiyat arasındaki fark olarak hesaplanır.
IRS, sarılmış bir belirteç oluşturulması, bir NFT'nin kamuya açık bir şekilde ihracı veya faiz getiren varlıkların ihracı dahil olmak üzere bir belirteç ihracının vergiye tabi bir olay teşkil edip etmediğini henüz netleştirmedi. Şu anda, Likidite Sağlayıcı (LP) belirteçlerini kullanarak DeFi likidite havuzlarından likidite çekmenin bir kripto işlemi olarak kabul edilip edilmediği belirsizliğini koruyor. Bu varlıklardan veya süreçlerden herhangi birini geçen vergi yılında işlediyseniz, profesyonel tavsiye almalısınız.
Gelir vergisi şunları içerir:
- Bir airdroptan kripto alın.
- DeFi kredisinden elde edilen tüm kripto faiz gelirleri.
- Blok ödüllerinden ve işlem ücretlerinden kripto para madenciliği geliri.
- Likidite havuzlarından ve faiz getiren hesaplardan kazanılan kripto para birimleri.
- Hata ödülleri de dahil olmak üzere iş için ödeme olarak kripto para birimi alın.
İlginç bir şekilde, staking yoluyla kazanılan kripto para birimlerini çevreleyen vergi yasaları hala belirsiz. Çoğu insan bunu madencilik geliri olarak bildirir. Ancak, bahis bonuslarının kazanıldığında değil, yalnızca satıldığında vergilendirildiği konusunda IRS aleyhine devam eden bir dava var. Davacıların davada öne sürdüğü argüman, mobilya veya diğer mamul mallar gibi yeni yaratılmış malların genellikle yalnızca satış noktasında vergilendirilebileceğidir. Aynı ilkenin, bahisten elde edilen yeni jetonlara uygulanması gerektiğine inanıyorlar.
Ticari zararlar, sermaye kazançlarınızı dengelemek ve mülkü ne kadar süreyle tuttuğunuza bağlı olarak normal gelir vergilerinizden 3.000 dolara kadar düşmek için kullanılabilir (aşağıya bakın). Herhangi bir ek zarar bir sonraki vergi yılına devredilebilir. Ancak, sermaye kazançları kesintisine hak kazanmak için belirli bir sınıftaki tüm varlıklarda bir kayıp göstermeniz gerekir.
Ne Kadar ABD Kripto Vergisi Ödüyorsunuz?
ABD'de ne kadar kripto vergisi borcunuz olduğunu hesaplamak, varlıkları satmadan önce ne kadar süre elinizde tuttuğunuza ve içine düştüğünüz gelir vergisi dilimine bağlıdır.
Bu iki bölüme ayrılmıştır:
Kısa vadeli sermaye kazançları: Bir yıldan daha kısa bir süre elde tutulan kripto varlıklardan elde edilen karlar, içinde bulunduğunuz vergi dilimine bakılmaksızın aynı vergi oranında vergilendirilecektir. Herhangi bir kayıp, maksimum 3.000 ABD Dolarına kadar gelir vergilerini mahsup etmek için kullanılabilir. Daha fazla kayıp iletilebilir.
Uzun vadeli sermaye kazançları: Bir yıldan fazla tutulan kripto varlıkları üzerinde çok daha düşük sermaye kazancı vergisi; yüzde 0, bireysel gelire veya evliliğe dayalı vergi.
ABD Kripto Vergi Sezonuna Nasıl Hazırlanılır?
Kripto vergilerinizi hazırlamak ve dosyalamak, özellikle daha önce hiç yapmadıysanız, göz korkutucu bir süreç olabilir. İlk adım, tüm kripto faaliyetlerinizi toplamak için başvuru sürecinin en önemli ve zaman alıcı kısmıdır.
Bazıları için bu, yalnızca bir veya iki işlemin kaydedilmesi anlamına gelir. Ancak NFT'ler, kar çiftçiliği, airdroplar ve diğer kripto işlemleriyle uğraşan daha deneyimli yatırımcılar için bu büyük bir görev olabilir. Bu nedenle, her şeyi bir kerede yapmak zorunda kalmamak için vergi yılı boyunca işlemlerinizi takip etmek genellikle iyi bir fikirdir.
İlk adımı tamamladıktan sonra, sermaye kazancını ve kaybını hesaplamanız gerekir. Sizin için bununla ilgilenebilecek, bazıları ücretsiz denemeler sunan ve bir sonraki adımınızı atmanız için ihtiyacınız olan her şeyi sağlayan birkaç platform var.
Burada yazılanlar www.dncdaily.com ekibinin görüşlerini yansıtmamaktadır ve yatırım tavsiye niteliğinde değildir.